כיצד להגיש בקשה למספר ITIN, השג מספר זיהוי אישי של הנישום.
יָשִׂימוּת
מסמך זה חל על כל אדם או עסק שאינו זכאי למספר ביטוח לאומי (SSN). על פי סעיף 6109 לתקנת מס הכנסה , החל מיום 1 ביולי 1996, מס הכנסה יוציא מספר זיהוי משלם המסים האישי (זה ב) לאנשים שאינם זכאים ל- SSN. באופן כללי, רוב האנשים הדורשים ITIN אינם אזרחי ארה'ב.
הגש בקשה ל- ITIN של אדם
מיקומי הפעלה חייבים לבקש ITIN מאדם בכתב, ולציין כי קוד הכנסה פנימי (IRC) § 6109 מחייב את האדם לספק ITIN.
כאשר לא ניתנים מספרי ITIN
מיקומים תפעוליים חייבים לספק למשרד המרכזי רשימה של שמות אנשים שלא סיפקו ITIN בסוף השנה הקלנדרית. משרד שירותי העובדים יכין תצהיר חתום לשליחה עם טופס 1042-S למס הכנסה המפרט שמות אלה כדי להימנע מקנסות על דיווח על מספרים לא חוקיים או חסרים. במקרה של עיצומים מסוג זה, הם יהיו באחריות מקום הפעולה.
כאשר אדם צריך להגיש בקשה ל- ITIN
מיקומי המבצע צריכים לעודד אנשים זרים, במיוחד מבקרים לטווח קצר שאולי אינם זכאים ל- SSN, להגיש בקשה ל- ITIN לפני שהם מגיעים לארה'ב, מכיוון שתהליך הבקשה יכול להימשך מספר שבועות. הגשת בקשה ל- ITIN זמינה באתר מס הכנסה ובמרבית משרדי מס הכנסה ובמשרדים קונסולריים מסוימים בארה'ב בחו'ל. בקשות למספרי ביטוח לאומי בארה'ב זמינים באתר המינהל לביטוח לאומי ( http://www.ssa.gov ), ניתן להגיש אותם גם בחו'ל.
איך ליישם
טופס מס הכנסה W-7, בקשה למספר זיהוי משלם המסים האישי של מס הכנסה, יש להשתמש בו כדי להגיש בקשה ל- ITIN.
הערה: החל מדצמבר 2003 פרסם מס הכנסה טופס W-7 מתוקן. שינויים ב- W-7 עשויים כעת לחייב את המבקש לצרף דוח מס מקורי שהושלם עבורו יש צורך ב- ITIN. בנוסף, מס הכנסה מצהיר כי הוא ישנה את מראה ה- ITIN מכרטיס למכתב אישור כדי להימנע מדמיון לכרטיס ביטוח לאומי.
קבלת טופס W-7
את טופס W-7 ניתן להשיג במרבית משרדי מס הכנסה או ממרכז ההפצה (1-800-TAX-FORM-1-800-829-3676) או מרוב משרדי הקונסוליה בארה'ב. בחו'ל. ניתן לקבל את הטופס גם מאתר מס הכנסה בכתובת http://www.irs.gov/formspubs/index.html . מאתר מס הכנסה תוכל להדפיס א גרסת PDF של ה- W-7 .
מס הכנסה קבע שתי שיטות להשגת ITIN:
- פנה ישירות למס הכנסה
- בקשה באמצעות סוכן קבלה כל שיטה מתוארת בסעיפים הבאים.
פנה ישירות למס הכנסה
באמצעות תהליך זה, המבקש משיג את ה- ITIN על ידי בקשתו באופן אישי או בדואר.
ליישם באופן אישי
האדם יכול להגיש בקשה ל- ITIN בטופס מס הכנסה של IRS ברוב משרדי מס הכנסה או ברוב משרדי הקונסוליה האמריקאית בחו'ל. פנה למס הכנסה או למשרד הקונסוליה האמריקאית באזור שלך כדי לברר אם משרד זה מקבל יישומי טופס W-7. עיין בסעיף כיצד ליישם למעלה למידע על קבלת טופס W-7 ממס הכנסה.
יש להגיש את טופס W-7 המלא במלואו למס הכנסה או למשרד הקונסוליה האמריקאי יחד עם התיעוד הנדרש לביסוס זהותו האמיתית והזרה של האדם. יש לספק לפחות שתי צורות זיהוי, אחת מהן חייבת לכלול תצלום.
התיעוד הנדרש לתמיכה במעמדו של האדם (כלומר אזרח שאינו ארה'ב) יכול לכלול דרכון מקורי, תעודת לידה או מסמך עדכני שהוציא שירות האזרחות וההגירה האמריקאי (USCIS).
התיעוד הנדרש לתמיכה בזהותו של האדם יכול לכלול רישיון נהיגה, תעודת זהות, רישום בית ספר, רישום רפואי, כרטיס רישום בוחר, כרטיס רישום צבאי, דרכון, אשרת ארה'ב או מסמך. זרם שהונפק על ידי USCIS.
האדם יכול להציג עותק של מסמך מקורי, אך עליו להיות מאושר על ידי הסוכנות המנפיקה או על ידי אדם מורשה כחוק כדי לאשר שהמסמך הוא עותק אמיתי של המקור. המסמכים שהועתקו חייבים להיות מאומתים ולא רק נוטריונים. מס הכנסה ידחה מסמכים אם הם אינם מקוריים או עותקים מאומתים.
דוגמא:
אדם המספק העתק של רישיון נהיגה כהוכחת זהות למס הכנסה חייב לקבל את העותק באישור המחלקה לרכבים מנועים שהוציאה את הרישיון בתוך אותה מדינה. האישור או החותם יצביעו על כך שהמסמך הוא עותק אמיתי של המקור.
בקשה בדואר
על האדם למלא את טופס W-7, לחתום עליו ולתארכו ולשלוח אותו בדואר יחד עם העותקים המקוריים או המאומתים (ראה תיאור למעלה) של התיעוד התומך הנדרש לכתובת המודפסת על הטופס.
בקשה באמצעות סוכן קבלה
סוכן קבלה
כדי להקל על תהליך הבקשה ולזרז את הנפקת ITIN, מס הכנסה מאפשר לחברות
ארגונים הם סוכני קבלה. סוכני קבלה מוסמכים לפעול בשם משלם המסים אשר
מבקשים להשיג מספר זיהוי משלם מיסים ממס הכנסה. על פי הסכם עם
מס הכנסה, ארגונים יקבעו, לשביעות רצונו של מס הכנסה, כי יש בידם את המשאבים ו
נהלים מתאימים לציית לתנאי ההסכם.
הערה: חלק מסוכני הקבלה עשויים לגבות תשלום.
אחריות סוכן הקבלה
סוכן הקבלה לוקח על עצמו את האחריות למסור את המידע הדרוש למס הכנסה לצורך קבלת ה- ITIN והאישור כי המבקש הוא אדם זר. ההסמכה ניתנת על בסיס המסמכים שנקבעו מהמבקש.
מיקומי הפעלה שמעוניינים להפוך לסוכני קבלה צריכים לפנות למשרד משאבי האנוש במשרד המרכזי לקבלת מידע נוסף.
אם מחזיק ITIN זכאי ל- SSN
אדם שמקבל ITIN ואז הופך לאזרח אמריקאי או אזרח זר שמורשה להיכנס לארה'ב כחוק, למגורי קבע או בכפוף לחוק המאפשר תעסוקה בארה'ב, יהיה עליך להשיג ביטוח לאומי. מספר.
כאשר האדם מקבל מספר ביטוח לאומי, עליו להפסיק להשתמש ב- ITIN. יש להשתמש ב- SSN על כל החזרי מס, הצהרות ומסמכים אחרים בעתיד.
כדי לשמור על רשומות ממוחשבות מדויקות, מיקומים תפעוליים חייבים להחליף את ה- ITIN של האדם ב- SSN החדש של האדם במודול ה- HR של המערכת העסקית RF Oracle.
כיצד אוכל להגיש מסים באמצעות ITIN?
הגשת מסים יכולה לשמש הוכחה לאופי מוסרי טוב במקרי הגירה. החזר המס יכול להיות שימושי עבור תיק ההגירה שלך אם תוכל לשנות את מצבך בעתיד.
כדי להגיש דו'ח מס, עליך להזין את ה- ITIN שלך במרחב ה- SSN בטופס המס, להשלים את שאר ההחזר ולשלוח את דו'ח המס (יחד עם כל טפסים נוספים) למס הכנסה.
האם אוכל לתבוע זיכויי מס באמצעות ITIN?
כן. ישנם כמה זיכויי מס שתוכל לתבוע באמצעות ITIN.
1. זיכוי מס ילדים (CTC)
הטבת מס זו הינה עד $ 2,000 לכל ילד. הזכאות לתבוע את ה- CTC תלויה במעמד ילדיכם. אתה יכול לתבוע את ה- CTC רק אם לילדיך המתאימים יש מספרי ביטוח לאומי. אתה ובן זוגך (אם אתה נשוי) יכולים להיות בעלי ITIN או SSN.
כדי לתבוע את ה- CTC, תזין את ה- ITIN שלך ואת ה- SSN של הילדים שלך ב- לוח זמנים 8812 זיכוי מס נוסף עבור בנים . ילדים המתאימים ל- CTC צריך להיות אזרח אמריקאי או חייזר תושב המתגורר בארה'ב ( בעוד ילדים עם ITIN המתגוררים במקסיקו או בקנדה עשויים להיות תלויים לצורכי דיווח מס, לא ניתן לתבוע אותם עבור ה- CTC ) .
תוכנית ההצלה האמריקאית 2021 מבצעת הרחבות זמניות ל- CTC, כולל הצעת מקדמות שמונפקות בין יולי לדצמבר 2021. למידע נוסף על CTC שהורחב לאחרונה כאן.
הערה: תוקף דרישת ה- SSN לילדים יפוג בשנת 2026. אם לא תחקק חקיקה, זכאות CTC תחזור לכללים קודמים: האשראי יהיה שווה עד 1,000 $ לילד, ואתה, בן זוגך וילדך המזכה עשוי להיות SSN או ITIN לתבוע את ה- CTC באמצעות לוח זמנים 8812.
2. אשראי לתלויים אחרים (COD)
אשראי שאינו ניתן להחזר בסך 500 $ זמין למשפחות עם קרובי משפחה מתאימים. זה כולל ילדים מעל גיל 17 וילדים עם ITIN המתאימים אחרת ל- CTC. בנוסף, בני משפחה מתאימים הנחשבים תלויים לצורכי מס (כגון הורים תלויים) יכולים להגיש בקשה לזיכוי זה. מכיוון שאי אפשר להחזיר זיכוי זה, הוא יכול רק לסייע בהפחתת המסים החייבים. אם אתה זכאי הן לאשראי זה והן ל- CTC, הדבר יחול תחילה על מנת להפחית את ההכנסה החייבת במס שלך.
3. אשראי החזר התאוששות (RRC)
אם לא קיבלת את בדיקת הגירוי הראשונה או השנייה שלך, עדיין תוכל לתבוע אותם כ- RRC בעת הגשת החזר מס לשנת 2021. בדיקת הגירוי הראשונה שווה עד 1,200 $ למבוגרים ו -500 $ לתלויים. בדיקת הגירוי השנייה שווה עד 600 $ למבוגרים ולתלויים. הגשת החזר מס לשנת 2020 תבטיח גם שתקבל את בדיקת הגירוי השלישית שלך אם אתה זכאי ועדיין לא קיבלת אותה.
4. אשראי טיפול בילדים ותלויים (CDCTC)
אשראי טיפול בילדים ותלויים הוא הטבת מס פדרלית שיכולה לעזור לשלם עבור הוצאות טיפול בילדים או מבוגרים הדרושים לעבודה או לחיפוש עבודה. אשראי זה שאינו ניתן להחזר שווה עד 1,050 $ לתלמיד אחד או עד 2,100 $ לשני תלויים או יותר.
תוכנית ההצלה האמריקאית 2021 מאריכה באופן זמני את האשראי לשנת המס 2021 (עליה אתה מגיש מסים בשנת 2022). ההרחבה הופכת את זיכוי המס להחזר וכמעט פי ארבעה מהשווי של עד 4,000 $ לתלמיד אחד ועד 8,000 $ לשני תלויים או יותר. למידע נוסף כאן.
5. אשראי מס הזדמנות אמריקאי (AOTC)
זיכוי זה שווה עד 2,500 $ ויכול לסייע בהפחתת הוצאות החינוך ללימודים בקולג '. האשראי זמין רק במהלך ארבע השנים הראשונות של לימודיו העל -תיכוניים של סטודנט. סטודנטים כשירים חייבים לחפש תואר או תעודה מוכרת אחרת.
6. אשראי למידה לכל החיים (LLC)
האשראי שאינו ניתן להחזר שווה עד 2,000 $ למשק בית. ניתן להשתמש בו כדי לסייע בהפחתת הוצאות החינוך העל-תיכוניות (כגון הכשרה לעבודה) ואינו מוגבל לאנשים הלומדים במכללה.
הערה: לא יכול לטעון ל זיכוי ממס הכנסה שהרוויח (EITC) עם ITIN.
מה אם אין לי מעמד הגירה שמאשר לי לחיות בארצות הברית?
אנשים רבים שאינם מורשים לחיות בארצות הברית דואגים שהגשת מסים תגביר את חשיפתם לממשלה, מחשש כי הדבר עלול לגרום בסופו של דבר לגירוש. אם כבר יש לך ITIN, למס הכנסה יש את המידע שלך, אלא אם כן עברת לאחרונה. לא תגדיל את החשיפה על ידי חידוש ITIN או הגשת מסים ל- ITIN.
החוק הקיים בדרך כלל אוסר על מס הכנסה לשתף מידע על החזרי מס עם סוכנויות אחרות, למעט כמה יוצאים מן הכלל החשובים. לדוגמה, מידע על החזרי מס עשוי להיות משותף במקרים מסוימים עם גורמי מדינה האחראים על ניהול מס או עם רשויות אכיפת החוק לצורך חקירה והעמדה לדין של חוקים פליליים שאינם מסים. הגנות על גילוי מידע נקבעות על פי חוק, כך שלא ניתן לעקוף אותן על ידי צו מנהיג נשיאותי או פעולה מנהלית אחרת אלא אם הקונגרס ישנה את החוק.
בידיעת הסיכונים והיתרונות האפשריים הכרוכים בכך, המשך בבקשה עם ITIN או הגשת מס רק אם אתה מרגיש בנוח. מידע זה אינו מהווה ייעוץ משפטי. התייעץ עם עורך דין לענייני הגירה אם יש לך חששות.
מהם סוכני קבלה?
סוכני קבלה הם מוסמכים על ידי מס הכנסה לעזור לך להשלים את בקשת ה- ITIN שלך. חלק מסוכני הקבלה אינם מכינים החזרי מס. במקרה זה, עליך לקחת את הטופס הממולא W-7 המאושר על ידי הסוכן לאתר VITA או למכין מס עסקים ולשלוח אותו עם החזר המס.
סוכני קבלה נמצאים לעתים קרובות באוניברסיטאות, מוסדות פיננסיים, חברות רואי חשבון, סוכנויות ללא מטרות רווח, וכמה מרפאות משלם מס. מכיני מס עסקים שהם סוכני קבלה לעיתים קרובות גובים עמלה שיכולה לנוע בין 50 $ ל 275 $ עבור מילוי טופס W-7. אין תשלום להגיש בקשה ישירות מול מס הכנסה.
בקר בתוכנית סוכן הקבלה באתר מס הכנסה לקבלת רשימה של סוכני קבלה לפי מדינה המתעדכנת מדי רבעון. מרפאות משלם מיסים נמוכים (LITC) יכולות גם לסייע בזיהוי סוכני קבלה מקומיים.
הפניות
כדי להבין טוב יותר את מספרי הזיהוי של הנישום, ראה סקירה כללית של מספר זיהוי הנישום (TIN).
למידע המסייע למבקש ITIN, ראה פרסום מס הכנסה 1915, הבנת מספר זיהוי משלם המסים האישי שלך במס הכנסה, מסמך PDF באתר מס הכנסה.
תוכן
- יָשִׂימוּת
- הגש בקשה ל- ITIN של אדם
- כאשר לא ניתנים מספרי ITIN
- כאשר אדם צריך להגיש בקשה ל- ITIN
- איך ליישם
- קבלת טופס W-7
- פנה ישירות למס הכנסה
- ליישם באופן אישי
- דוגמא:
- בקשה בדואר
- בקשה באמצעות סוכן קבלה
- סוכן קבלה
- אחריות סוכן הקבלה
- אם מחזיק ITIN זכאי ל- SSN
- כיצד אוכל להגיש מסים באמצעות ITIN?
- האם אוכל לתבוע זיכויי מס באמצעות ITIN?
- 1. זיכוי מס ילדים (CTC)
- 2. אשראי לתלויים אחרים (COD)
- 3. אשראי החזר התאוששות (RRC)
- 4. אשראי טיפול בילדים ותלויים (CDCTC)
- 5. אשראי מס הזדמנות אמריקאי (AOTC)
- 6. אשראי למידה לכל החיים (LLC)
- מה אם אין לי מעמד הגירה שמאשר לי לחיות בארצות הברית?
- מהם סוכני קבלה?
- הפניות